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Simulador Tributário

Compare Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real em segundos. Ideal para e-commerces e empresas de alto faturamento.

Como funciona o simulador tributário

A ferramenta compara os três regimes disponíveis para empresas brasileiras — Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real — com base em três variáveis que mais impactam o resultado fiscal: faturamento anual, margem bruta e folha de pagamento. Em segundos você visualiza a carga tributária estimada de cada regime e o quanto pode economizar mudando de enquadramento.

  • Simples Nacional — regime unificado para faturamento até R$ 4,8 mi/ano. Alíquota progressiva por anexo, sem aproveitamento de créditos. Boa pedida para operações enxutas com margem alta.
  • Lucro Presumido — presunção fixa de lucro (8% no comércio) para apurar IRPJ e CSLL. PIS/COFINS cumulativos a 3,65%. Simples, mas sem créditos sobre compras.
  • Lucro Real — tributação sobre o lucro efetivo, com PIS/COFINS não cumulativos (9,25% com crédito sobre custos). Vence em operações com margem comprimida, alto volume de compras com NF e folha relevante.

Para e-commerce, o Simples costuma fazer sentido até R$ 1,5 mi/ano. Entre R$ 1,5 mi e R$ 3,6 mi, vale comparar Presumido e Real conforme a margem. Acima de R$ 3,6 mi/ano, com taxa de marketplace alta e logística terceirizada, o Lucro Real quase sempre é o regime mais eficiente.

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Regime recomendado
Lucro Presumido
Imposto anual estimado: R$ 682.200 (11.4%)
Simples NacionalR$ 762.000 (12.7%)
Lucro líquido estimado: R$ 438.000
Lucro PresumidoR$ 682.200 (11.4%)
Lucro líquido estimado: R$ 517.800
Lucro RealR$ 961.680 (16.0%)
Lucro líquido estimado: R$ 238.320

Simulação estimativa, baseada em alíquotas vigentes. Não substitui análise individual. Para projeção precisa, solicite diagnóstico.

Perguntas frequentes sobre regimes tributários

Qual o melhor regime tributário para e-commerce?
Não existe resposta única: depende do faturamento, da margem bruta, do volume de compras com nota fiscal e da folha de pagamento. E-commerces com margem abaixo de 35% e alto volume de compras costumam pagar menos imposto no Lucro Real; operações enxutas com margem alta podem se manter no Simples Nacional ou Presumido.
Quando o Lucro Real compensa mais que o Simples?
Sempre que a empresa tem créditos relevantes de PIS/COFINS (compras com NF, frete, energia), folha de pagamento significativa e margem comprimida por taxa de marketplace. Em e-commerces com faturamento acima de R$ 3,6 mi/ano, o Lucro Real frequentemente entrega 2 a 6 pontos percentuais de economia.
Posso mudar de regime tributário a qualquer momento?
A opção é anual e deve ser formalizada no primeiro pagamento do ano-calendário (janeiro). A migração entre Simples, Presumido e Real fora dessa janela só ocorre em situações específicas, como ultrapassagem de limite de faturamento. Por isso o planejamento precisa começar em outubro/novembro do ano anterior.
Lucro Presumido vale a pena para marketplace?
Pode valer para sellers com margem bruta acima de 40%, folha enxuta e poucas compras com crédito. Como a presunção é fixa em 8% sobre faturamento (comércio), a carga fica em torno de 11,33% — sem aproveitamento de créditos. Em operações com taxa de marketplace acima de 18%, o Lucro Real costuma ganhar.

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